Os títulos do Tesouro são tributados como ganhos de capital ou rendimento ordinário?
Tal como a maioria dos investimentos, uma obrigação pode gerar dinheiro para os investidores de duas formas: através de pagamentos de juros fixos quando um investidor a mantém durante um período de tempo – ou vendendo-a a um preço mais elevado do que quando a comprou pela primeira vez. Infelizmente, como a maioria dos investimentos, os títulos também estão sujeitos aimpostos sobre ganhos de capital.
Os títulos normalmente pagam um valor fixo de juros (geralmente pago duas vezes por ano). Os juros de títulos corporativos e de títulos do Tesouro dos EUA são normalmente tributáveis em nível federal.Os títulos do Tesouro dos EUA estão isentos de impostos de renda estaduais e locais.
Quando as letras do Tesouro de curto prazo vencem, a receita de juros é erroneamente mostrada como ganhos de capital nos relatórios fiscais.Os juros são tributáveis no Fed, isentos de impostos na maioria dos estados. As letras do Tesouro são cupom zero de curto prazo compradas com desconto e pagas com valor nominal no vencimento.
A receita de juros de títulos I é tributada como ganhos de capital? Não, o rendimento de juros obtido com títulos I não é considerado um ganho de capital e, portanto, é tributado de forma diferente. Em vez de,é tributado como renda regular em nível federale isento de impostos estaduais e locais.
Use a exclusão educacional. Pensando nisso, você tem uma opção para evitar os impostos sobre títulos de capitalização: a exclusão educacional. Você pode pular o pagamento de impostos sobre os juros ganhos com títulos de capitalização da Série EE e da Série I se estiver usando o dinheiro para pagar custos de ensino superior qualificados.
Os juros dos títulos do Tesouro são geralmente tributáveis em nível federal, mas não em nível estadual. Os juros dos munis geralmente são isentos de impostos federais e, se você mora no estado onde o título foi emitido, os juros também podem estar isentos de impostos estaduais.
A receita de juros de títulos do Tesouro ésujeito ao imposto de renda federal, mas isento de impostos estaduais e locais. Os rendimentos dos títulos do Tesouro são pagos no vencimento e, portanto, tributáveis no ano em que são recebidos.
Os títulos são divididos em duas classes: tributáveis e isentos de impostos. O status de isenção fiscal de um título se aplica apenas à receita de juros do título.Quaisquer ganhos de capital gerados pela venda de um título ou fundo de títulos antes de sua data de vencimentoé tributável, independentemente do tipo de título.
Os títulos do Tesouro são investimentos de curto prazo, com vencimento entre algumas semanas e um ano a partir do momento da compra. Os títulos do Tesouro são mais variados e são investimentos de longo prazo mantidos por mais de um ano.
Mais surpreendentemente, os títulos negociados publicamente também não são considerados localizados nos EUA para fins de avaliação do imposto sobre heranças, o que significa que os títulos do tesouro dos EUA (possivelmente o mais americano de todos os ativos americanos!)não sujeitaria o proprietário ao imposto sobre heranças dos EUA.
Os juros dos títulos do Tesouro I são tributáveis?
Os juros auferidos pela compra e manutenção de títulos de capitalização estão sujeitos a impostos federais no momento do resgate dos títulos. No entanto, os juros auferidos em títulos de capitalização sãonão tributável em nível estadual ou local.
Se o desconto de mercado for inferior a um quarto de 1% do preço de resgate declarado do título no vencimento, multiplicado pelo número de anos completos até o vencimento a partir do momento em que o contribuinte adquire o título, o desconto de mercado será considerado de minimis e tratado como ganho de capital para fins fiscais se o título for Page ...
Se os seus títulos estiverem na sua conta TreasuryDirect,seu 1099 está disponível no início de cada ano. Para ver e imprimir seu Formulário 1099 do TreasuryDirect: Acesse sua conta do TreasuryDirect.
Devido à sua sensibilidade às taxas de juros, os títulos do Tesouro com cupom zero têm um desempenho incrivelmenterisco de alta taxa de juros. Os zeros do Tesouro caem significativamente se o Fed aumentar as taxas de juros. Eles também não têm pagamentos de juros para amortecer uma queda. Os títulos do Tesouro dos EUA com cupom zero têm um perfil de risco-retorno ruim quando mantidos isoladamente.
O rendimento dos ganhos de capital é calculado da mesma forma para um título e para uma ação:o aumento no preço do título dividido pelo preço original do título. Por exemplo, se um título for adquirido por $ 100 (ou par) e posteriormente subir para $ 120, o rendimento dos ganhos de capital do título será de 20%.
Os títulos do Tesouro podem ser um bom investimento para quem busca segurança e uma taxa de juros fixa que é paga semestralmente até o vencimento do título. Os títulos são uma parte importante da alocação de ativos de uma carteira de investimentos, uma vez que o retorno constante dos títulos ajuda a compensar a volatilidade dos preços das ações.
Os juros de seus títulos vão para sua declaração de imposto de renda federal na mesma linha que outras receitas de juros.
Mesmo que você não receba juros anuais, o IRS exige que você relate os juros imputados como se estivesse recebendo os cheques. Você deve impostos todos os anos sobre a diferença proporcional entre o que pagou pelo título e o que receberá quando ele vencer.
A regra de minimis estabelece que se um desconto for inferior a 0,25% do valor nominal para cada ano completo desde a data da compra até ao vencimento, então é demasiado pequeno (ou seja, de minimis) para ser considerado um desconto de mercado para efeitos fiscais. propósitos. Em vez disso, o acréscimo deve ser tratado como um ganho de capital.
Títulos Municipais
A maioria dos títulos emitidos por agências governamentais são isentas de impostos. Isso significa que os juros desses títulos são excluídos da receita bruta para fins fiscais federais.
Devo comprar títulos do Tesouro de 10 anos?
A dívida pública e a nota do Tesouro a 10 anos, em particular, sãoconsiderado um dos investimentos mais seguros. O seu preço muitas vezes (mas nem sempre) move-se inversamente à tendência dos principais índices do mercado de ações. Os bancos centrais tendem a reduzir as taxas de juro numa recessão, o que reduz a taxa de cupão dos novos títulos do Tesouro.
Juros ganhos em certos títulos de capitalização dos EUA, como títulos da Série EE e da Série I, está isento de impostos de renda estaduais e locais. Títulos governamentais, como títulos da série HH e títulos do Tesouro protegidos contra a inflação (TIPS), também podem ser isentos de impostos. Os juros auferidos nos planos 529 geralmente estão isentos de impostos federais.
Haveria um ganho de capital se o título fosse vendido por mais do que a base de custo ajustada. Em nosso exemplo, como o preço de venda é de US$ 980 e é menor que a base de custo ajustada, é uma perda de capital, mesmo que seja vendido nominalmente por US$ 30 a mais do que foi comprado.
Para ações ou títulos, a base de custo é geralmente o preço que você pagou para comprar os títulos, incluindo compras feitas por meio de reinvestimento de dividendos ou distribuições de ganhos de capital, além de outros custos, como comissões ou outras taxas que você possa ter pago para concluir a transação.
Os tipos de títulos do Tesouro incluemLetras do Tesouro, Notas do Tesouro, Títulos do Tesouro Protegidos contra a Inflação (TIPS) e Notas de Taxa Flutuante (FRNs). Os diferentes tipos de títulos do Tesouro diferem nas datas de vencimento, no pagamento de juros e no local onde são vendidos.
