As RSUs contam como receita se você não vender?
As RSUs são tributadas como renda ordinária no momento da aquisição e como ganhos de capital quando um funcionário vende ações adquiridas. Se um funcionário deixar uma empresa antes de suas RSUs serem adquiridas, ele normalmente perderá quaisquer ações não adquiridas.
Normalmente, a data em que você assume a propriedade das ações reais, conhecida como data de aquisição, é baseada no tempo ou no desempenho. Ao receber um RSU, você não tem nenhuma obrigação fiscal imediata.Você só precisa pagar impostos quando seu RSU for adquirido e receber um pagamento real de ações.
As unidades de ações restritas são consideradas receita uma vez adquiridas, e uma parte das ações é retida para pagamento de imposto de renda. O funcionário então recebe as ações restantes e tem o direito de vendê-las.
Quando as RSUs são tributadas? Parece loucura, masvocê pagará impostos sobre RSUs duas vezes, primeiro quando eles forem adquiridos e depois quando você os vender. Você tem uma obrigação fiscal inicialmente porque as unidades de ações restritas são uma compensação, então você paga imposto de renda normal.
O imposto não se aplica a investimentos não vendidos ou ganhos de capital não realizados.As ações não incorrerão em impostos até que sejam vendidas, não importa quanto tempo as ações sejam mantidas ou quanto elas aumentem de valor.
Alguns investidores optam por vender os seus RSUs imediatamente, antes de terem a oportunidade de ganhar ou perder valor. É uma forma inteligente de minimizar estes impostos sobre ganhos de capital e evitar que as RSU sejam tributadas duas vezes.
Antes que as ações adquiridas sejam efetivamente depositadas em uma conta de corretor para você pelo seu empregador, uma certa porcentagem de sua remuneração RSU será retida para fins fiscais. Da mesma forma que um bônus em dinheiro,normalmente cerca de 40% serão retidos para impostos federais, estaduais, locais, de seguridade social e de assistência médica.
Tributação de RSUs
O valor informado será igual ao valor justo de mercado das ações na data de aquisição, que também é a data de entrega neste caso. Portanto,o valor das ações é relatado como receita ordinária no ano em que as ações se tornam adquiridas.
RSUs:As RSUs são geralmente tributadas como renda ordinária no momento da aquisição com base no valor justo de mercado das ações naquela data. Os funcionários são responsáveis pelo pagamento do imposto de renda (e impostos trabalhistas) sobre o valor das RSUs adquiridas. Quaisquer ganhos de capital subsequentes com a venda das ações são tributados como ganhos de capital.
Uma vez que os RSUs são tratados como rendimento ordinário, podem aumentar o seu rendimento tributável acima do nível de isenção que aciona o Imposto Mínimo Alternativo (AMT).. A partir de 2024, se sua renda RSU o qualificar para AMT, você pagará uma taxa de imposto de 26% ou 28% com a isenção de AMT sendo eliminada gradualmente para determinados contribuintes de alta renda.
As RSUs são tributadas imediatamente?
P: Como as RSUs são tratadas para fins de imposto de renda federal? R: As RSUs não são tributáveis no momento da concessão. Portanto, permitem que um beneficiário adie a compensação para um ano posterior porque o beneficiário não recolhe o valor das RSUs como compensação até a aquisição, que normalmente ocorre num ano subsequente ao ano da subvenção.
Momento de venda de RSUs
Vender RSUs imediatamente após a aquisição é uma abordagem comum para muitos indivíduos. A razão por trás desta estratégia é evitar qualquer declínio potencial no valor das ações da empresa.
A dupla tributação refere-se ao imposto de renda pago duas vezes sobre a mesma fonte de renda. Isso pode ocorrerquando a renda é tributada tanto no nível corporativo quanto no nível pessoal, como no caso dos dividendos em ações. A dupla tributação também se refere à mesma renda tributada por dois países diferentes.
Para resumir,sim, uma ação pode perder todo o seu valor. Porém, dependendo da posição do investidor, a queda para a inutilidade pode ser boa (posições curtas) ou ruim (posições longas).
Você perde dinheiro quando as ações caem? Quando o mercado de ações cai, o valor de mercado do seu investimento em ações também pode cair. No entanto,porque você ainda possui suas ações (se não as vendeu), esse valor pode voltar para território positivo quando o mercado mudar de direção e voltar a subir.
Sem ganhos de capital? Suas perdas de capital reivindicadas serão deduzidas de seu lucro tributável, reduzindo sua conta fiscal. Sua perda máxima de capital líquido em qualquer ano fiscal é de US$ 3.000. O IRS limita sua perda líquida aUS$ 3.000 (para pessoas físicas e registro de casamento em conjunto) ou US$ 1.500 (para registro de casamento separado).
No que diz respeito ao IRS, sim. Pode ser útil pensar em quaisquer RSUs totalmente adquiridos que você receba como não sendo diferentes de sua remuneração salarial, pelo menos para fins fiscais. Assim como você deve pagar imposto de renda normal sobre seu salário, também deve pagar imposto de renda normal sobre seus RSUs.
Como a ação é vendida no mesmo dia em que foi adquirida,toda a renda é relatada no seu W-2, portanto, nenhuma receita (ganho/perda) deve ser informada ao inserir as informações 1099-B. Outras informações 1099-B ainda devem ser informadas no TaxAct e transmitidas ao IRS com sua declaração.
A renda na forma de RSUs normalmente será listada no W-2 do contribuinte na categoria “Outros” (Caixa 14). Os contribuintes simplesmente traduzirão o valor listado no Quadro 14 em sua declaração de imposto de renda federal e, se aplicável, na(s) declaração(ões) de imposto de renda estadual(ões).
Quando seus RSUs forem adquiridos,você está sujeito ao imposto de renda. Você pode querer integrar suas RSUs em outros tipos de opções de remuneração de capital que estão disponíveis para você. Se você optar por manter suas RSUs, poderá estar sujeito a imposto adicional sobre ganhos de capital se o valor justo de mercado do preço das ações aumentar antes de vendê-las.
Como você calcula os impostos RSU?
Para calcular o lucro tributável das RSUs adquiridas, bastamultiplique o número de ações adquiridas pelo valor justo de mercado das ações. Por exemplo, digamos que 50 RSUs sejam adquiridos em 1º de abril com um valor justo de mercado de US$ 100 por ação. Nesse caso, você obteve uma renda extra de $ 5.000 (50 RSUs x $ 100) no ano.
Tratamento tributário. Como as RSUs estão incluídas na renda W-2,o funcionário é tributado com taxas de imposto normais (em oposição ao ganho de capital) sobre o valor das ações.
A tributação das RSU envolve duas componentes principais: imposto sobre o rendimento emais-valias fiscais. Inicialmente, o valor justo de mercado das ações no momento da aquisição está sujeito ao imposto de renda. Posteriormente, qualquer valorização no valor das ações após a aquisição está sujeita ao imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas.
"Compensação de estoque" em um contrachequerepresenta o imposto pago sobre a compensação de ações, como RSUs, ajudando a evitar a dupla tributação e garantindo a conformidade com o IRS. É crucial para compreender as implicações fiscais da remuneração dos empregados baseada em ações sobre o rendimento.
Num cenário em que o valor das RSUs diminuiu,vendê-los pode resultar em perda de capital. Essa perda pode ser utilizada para colheita de prejuízos fiscais, o que pode ajudar a reduzir sua conta tributária geral. Normalmente, as perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital ou até US$ 3.000 de renda ordinária em um ano fiscal.
