Você paga impostos sobre derivativos?
Os ganhos ou perdas sobre derivativos são tributáveis no momento da rescisão ou transferência às taxas de imposto normais com “ajuste adequado”(ou seja, ajustes feitos para ganhos ou perdas reconhecidos como resultado de qualquer evento tributável anterior).
Regras Tributárias Gerais Aplicáveis à Tributação de Derivados
Os investidores e traders geralmente recebem ganhos ou perdas de capital nas suas transações, enquanto os revendedores e hedgers comerciais geralmente recebem tratamento fiscal normal.
Negocie em derivativos que exija margem. Ou seja Futuros ou short em opções. Atualmente comprando fundos de dívida e depois comprometendo-os para atender aos requisitos de margem. Gera lucros anualmente e está sujeito auma taxa de imposto mínima de 30 por cento.
Para indivíduos e trustes,os lucros provenientes de transações em contratos de derivativos geralmente não são tributáveis como rendimento, a menos que sejam lucros de uma negociação.
Não importa há quanto tempo você ocupa o cargo, a seção 1256 do Código da Receita Federal exige que as opções nesta categoria sejam tributadas da seguinte forma:60% do ganho ou perda é tributado às taxas de imposto de capital de longo prazo. 40% do ganho ou perda é tributado às taxas de imposto de capital de curto prazo.
Embora os derivados possam ser uma ferramenta útil de gestão de risco para os investidores,eles também apresentam riscos significativos. O risco de mercado refere-se ao risco de declínio no valor do ativo subjacente. Isto pode acontecer se houver uma mudança repentina nas condições de mercado, como uma crise financeira global ou um desastre natural.
Aproveite as taxas de imposto preferenciais nas negociações de futuros, com base na regra 60/40. Que significa60% dos ganhos líquidos na negociação de futuros são tratados como ganhos de capital de longo prazo. Os outros 40% são tratados como ganhos de capital de curto prazo e tributados como renda ordinária.
Qualquer receita ou perda resultante da negociação de Futuros e Opções deve ser tratada e considerada como receita ou perda comercial. Dessa forma, o formulário fiscal ITR-4 seria exigido pelo contribuinte para apresentar sua declaração.
| Lucro tributável (INR) | Taxa de laje |
|---|---|
| Até 3.00.000 | NADA |
| 3.00.001 a 6.00.000 | 5% |
| 6.00.001 a 9.00.000 | 10% |
| 9.00.001 a 12.00.000 | 15% |
A primeira maneira pela qual os day traders evitam impostos é usando ométodo de marcação a mercado. Este método aproveita a capacidade dos day traders de compensar ganhos de capital com perdas de capital. Os investidores podem obter uma dedução fiscal para quaisquer investimentos nos quais perderam dinheiro e usar isso para evitar ou reduzir o imposto sobre ganhos de capital.
Quais são as desvantagens dos derivativos financeiros?
Desvantagens. Derivativos sãodifícil de avaliarporque se baseiam no preço de outro ativo. Os riscos dos derivados OTC incluem riscos de contraparte que são difíceis de prever ou avaliar.
Uma estratégia para obter renda com derivativos é a venda (também conhecida como "lançamento") de opções para receber valores de prêmios. As opções geralmente expiram sem valor, permitindo que o vendedor da opção fique com o valor total do prêmio.
Os derivativos podem ser ativos e passivos financeiros (por exemplo, swaps de taxas de juros) ou ativos e passivos não financeiros (por exemplo, contratos de commodities). Este capítulo discute todos os derivados, uma vez que o processo para determinar uma avaliação é geralmente o mesmo, quer um derivado seja um instrumento financeiro ou não financeiro.
- Exercite-se antecipadamente e registre uma eleição 83 (b).
- Exercer e manter para ganhos de capital de longo prazo.
- Exercite opções suficientes a cada ano para evitar AMT.
- Exercite ISOs em janeiro para maximizar sua flutuação antes de pagar o AMT.
- Obtenha crédito de reembolso para AMT pago anteriormente em ISOs.
- Reduza o AMT nos ISOs exercitando NSOs.
Em um mundo:sim. Se você vendeu algum investimento, seu corretor fornecerá um 1099-B. Este é o formulário que você usará para preencher o Anexo D em sua declaração de imposto de renda.
Perda em transações de F&O não é tributável. No entanto, como acontece com qualquer outra perda comercial, mencioná-la na sua declaração permite-lhe reclamar algumas despesas. Essas despesas são aquelas em que você incorre ao realizar o comércio de F&O.
As negociações de derivativos de Buffett são estruturadas para limitar perdas potenciais. Por exemplo, os seus contratos de opções de venda sobre ações garantiram prémios iniciais com pagamentos dependentes de cenários de mercado altamente improváveis. Ao avaliar cuidadosamente o risco e os resultados improváveis, Buffett consegue gerar retornos sobre os seus investimentos em derivados.
- Contratos a termo.
- Contratos Futuros.
- Contratos de opções.
- Contratos de troca.
Os derivativos podem ser extremamente arriscados para os investidores. Os riscos potenciais incluem:Risco da contrapartida. A probabilidade de a outra parte num acordo entrar em incumprimento pode ser elevada com os derivados, especialmente quando são negociados no mercado de balcão.
Nos Estados Unidos, os contratos futuros estão sujeitos à regra 60/40. Este tratamento fiscal vantajoso também se aplica a day trades e é dividido em duas partes: Lucros de 60% – tributados como ganhos de capital de longo prazo. Lucros de 40% – tributados como ganhos de capital de curto prazo.
Você precisa de 25.000 para negociar futuros?
É necessária uma conta mínima de $ 1.500 para contas de margem.Um valor mínimo de liquidação líquida (NLV) de US$ 25.000 para negociar futuros em um IRA. Somente IRAs SEP, Roth, tradicionais e de rolagem são elegíveis para negociação de futuros.
Esta regra diz que 60% dos ganhos são tributados a taxas de longo prazo, enquanto 40% são tributados a taxas de curto prazo. Mas neste caso, não importa há quanto tempo você ocupa o cargo. Isso porque 60% dos ganhos serão tributados às taxas mais favoráveis de longo prazo.
- Corretores interativos.
- E-Trade.
- Carlos Schwab.
- digitado.
- Estação Comercial.
A negociação de futuros e opções nos termos da Seção 43(5) é considerada como transação não especulativa. Isso significa que qualquer receita proveniente da negociação de F&O é tributada de forma semelhante à das transações comerciais.
Os futuros têm várias vantagens sobre as opçõesno sentido de que muitas vezes são mais fáceis de compreender e avaliar, têm maior utilização de margens e são frequentemente mais líquidos. Ainda assim, os futuros são em si mais complexos do que os activos subjacentes que acompanham. Certifique-se de compreender todos os riscos envolvidos antes de negociar futuros.
