Qual é o último dia para vender ações com prejuízo fiscal?
Os procrastinadores, tomem nota: alguns trabalhos de investimento – como abrir e financiar um IRA – podem ser feitos até o prazo de declaração de impostos. No entanto, não existe tal período de carência para a colheita de prejuízos fiscais. Você precisa concluir toda a sua colheita antes do final do ano civil,Dez. 31.
Com a venda de prejuízos fiscais, a transação de venda deve ser liquidadaantes do último dia útil do ano. (Dado um período de liquidação de três dias, implica que o prazo é antes da véspera de Natal, mas por que forçar?) Além disso, você deve estar ciente das regras superficiais de perdas.
Você pode reivindicar a perda em anos futuros ou usá-la para compensar ganhos futuros, eas perdas não expiram. Você pode reduzir qualquer valor de ganhos de capital tributáveis, desde que tenha perdas brutas para compensá-los.
As ações são consideradas compradas ou vendidas para fins fiscais em seudata de negociação, no momento da realização da negociação, e não na data da sua liquidação, quando o estoque é entregue e o pagamento é efetuado. Existe um intervalo entre a data de negociação e a data de liquidação, sendo que a data de negociação vem primeiro.
A lei estabelece que se um investidor comprar um título no prazo de 30 dias antes ou depois de vendê-lo, quaisquer perdas decorrentes dessa venda não poderão ser contabilizadas no rendimento reportado.
O limite de perda de $ 3.000 éo valor que pode ir contra a renda normal. Acima de US$ 3.000 é onde as coisas podem ficar um pouco complicadas. A regra do limite de perda de $3.000 pode ser encontrada na Seção 1211(b) do IRC. Para investidores que tenham mais de US$ 3.000 em perdas de capital, o valor restante não pode ser usado no ano fiscal atual.
As regras de correspondência de ações significam que, quando é feita uma alienação, as ações vendidas são comparadas com as ações adquiridas na seguinte ordem: ações adquiridas no mesmo dia da alienação (a 'regra do mesmo dia')ações adquiridas nos 30 dias seguintes ao dia da alienação(conhecidas como 'regras de alojamento e pequeno-almoço')
Se você possui ações em que a empresa declarou falência e as ações perderam o valor, geralmente você pode deduzir o valor total de sua perda nessas ações – até os limites anuais do IRS, com a capacidade de transportar perdas excedentes para anos futuros.
Investidores sofisticados que conhecem as regras podem transformar as suas escolhas de investimento perdedoras em poupanças fiscais. Ao fazer uso cuidadoso das perdas de capital para compensar os ganhos de capital, você pode reduzir sua fatura tributária ao longo de vários anos. Você também pode fortalecer e diversificar sua carteira de investimentos no processo.
As perdas de capital que excedam os ganhos de capital num ano podem ser utilizadas para compensar ganhos de capital ou como dedução ao rendimento ordinário até $3.000 em qualquer ano fiscal.As perdas de capital líquidas superiores a US$ 3.000 podem ser transportadas indefinidamente até que o valor se esgote.
Como faço para vender ações com prejuízo fiscal?
Como deduzo perdas de ações na minha declaração de imposto? Você devepreencha o Formulário 8949 do IRS e o Anexo D para deduzir perdas de estoque em seus impostos. As perdas de capital de curto prazo são calculadas em relação aos ganhos de capital de curto prazo para chegar ao ganho ou perda líquida de capital de curto prazo na Parte I do formulário.
Você relataria a maioria das vendas e outras transações de capital e calcularia o ganho ou perda de capital no Formulário 8949, Vendas e outras disposições de ativos de capital e, em seguida, resumiria seus ganhos de capital e perdas de capital dedutíveis no Anexo D (Formulário 1040), Ganhos e perdas de capital.
A regra de venda de lavagem proíbe os contribuintes de reivindicar uma perda na venda ou outra alienação de ações ou títulos se, dentro do período de 61 dias que começa 30 dias antes da venda (geralmente, a data da negociação) ou outra disposição, eles: Adquirem ações ou valores mobiliários iguais ou “substancialmente idênticos”; ou.
As ações vendidas com prejuízo podem ser usadas paracompensar ganhos de capital. Você também pode compensar até US$ 3.000 por ano de renda ordinária. O lado bom das perdas de investimento é que, como resultado, você pode reduzir suas obrigações fiscais.
Sim, mas há limites. As perdas em seus investimentos são usadas primeiro para compensar ganhos de capital do mesmo tipo. Assim, as perdas de curto prazo são primeiro deduzidas dos ganhos de curto prazo, e as perdas de longo prazo são deduzidas dos ganhos de longo prazo. As perdas líquidas de qualquer tipo podem então ser deduzidas do outro tipo de ganho.
“Se uma boa parte do seu portfólio está em alta, enquanto uma parte menor está em baixa”, diz Curtin, “vender alguns desses investimentos 'em baixa' com prejuízo - conhecido como colheita de prejuízos fiscais - e reivindicar a perda em seu a declaração de imposto de renda poderia ajudar a compensar o que você deve pela venda de ações com melhor desempenho.” Geralmente você pode deduzir ...
Você pode deduzir parte da receita de sua declaração de imposto de renda usando perdas de capital para compensar ganhos de capital dentro de um ano fiscal. Infelizmente, o IRS não permite que o investidor selecione o ano em que aplicará a perda de transferência.Se o investidor perder um ano sem compensar o prejuízo, a perda é irrevogável.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
E embora vender um ativo com prejuízo possa não parecer ideal,pode beneficiá-lo na hora do imposto. Além de reduzir o seu rendimento tributável, uma perda de capital também pode ajudá-lo a obter uma dedução. Um consultor financeiro pode ajudá-lo a otimizar uma estratégia tributária para atingir seus objetivos de investimento.
O IBD tem duas regras principais para vender ações: realizar lucros de 20% a 25% ereduza suas perdas em 7% a 8%. Se você estiver comprando ações em rompimentos de bases devidamente formadas, seguir essas orientações manterá sua cabeça acima da água.
Qual é a regra dos 50% na negociação?
O princípio dos cinquenta por cento afirma quequando uma ação ou outro ativo começa a cair após um período de ganhos rápidos, perderá pelo menos 50% dos seus ganhos mais recentes antes que o preço comece a subir novamente.
A regra de venda imediata proíbe a venda de um investimento com prejuízo e sua substituição pelo mesmo investimento ou por um investimento "substancialmente idêntico" 30 dias antes ou depois da venda. Se você fizer uma liquidação, o IRS não permitirá que você amortize a perda de investimento, o que poderia tornar seus impostos do ano mais altos do que você esperava.
Títulos sem valor terãoum valor de mercado de zerocomo observado acima. Para que um título se torne inútil, não só precisa de não ter valor, como também de não ter potencial para recuperar valor. Por exemplo, o valor das ações de uma empresa pode ser reduzido a zero se o mercado flutuar o suficiente.
O imposto não se aplica a investimentos não vendidos ou ganhos de capital não realizados.As ações não incorrerão em impostos até que sejam vendidas, não importa quanto tempo as ações sejam mantidas ou quanto elas aumentem de valor. A maioria dos contribuintes paga uma taxa mais elevada sobre o seu rendimento do que sobre quaisquer ganhos de capital a longo prazo que possam ter realizado.
As perdas, no entanto, são uma parte normal dos ciclos económicos. Na maioria dos casos, reflectem desafios financeiros de curto prazo e não problemas de longo prazo. Mas as perdas empresariais não são todas más notícias.você pode reivindicar uma declaração de imposto de perda de negócios do ano e recuperar impostos pagos anteriormente ou reduzir taxas futuras para sua empresa.
