Como você relata títulos de capitalização sobre impostos?
Se o seu interesse total não for superior a $ 1.500 para o ano, e você não for obrigado a relatar a receita de juros no Anexo B,relate os juros do título de capitalização com seus outros juros na linha "Juros" de sua declaração de imposto de renda. Para obter mais informações, consulte as Instruções para o Cronograma B (Formulário 1040).
Se você descontar um título de capitalização em papel enviando-o para o Treasury Retail Securities Services,enviaremos um 1099 para você até 31 de janeiro do ano seguinte. (Você pode nos ligar para solicitar uma segunda via do extrato, se necessário, a partir de 15 de fevereiro.)
Os juros sobre títulos de EE não são tributados à medida que acumulam, a menos que o proprietário opte por tributá-los anualmente. Se for feita uma eleição, todos os juros acumulados anteriormente, mas não tributados, também serão relatados no ano eleitoral. Na maioria dos casos, esta escolha não é feita para que os detentores de títulos recebam os benefícios do diferimento de impostos.
Normalmente, os juros que você ganha sobre seus títulos de capitalização passam a fazer parte de sua renda bruta para fins fiscais. Sob certas condições, porém,você pode evitar impostos sobre os juros usando-os para pagar o ensino superior.
Se você resgatou títulos de capitalização dos EUA da série EE ou I este ano, emitidos após 1989, poderá excluir de sua renda parte ou a totalidade dos juros desses títulos.Use o Formulário 8815 para calcular o valor de quaisquer juros que você pode excluir.
Os juros dos títulos de capitalização estão isentos de imposto de renda estadual e local. Os juros dos títulos de capitalização estão sujeitos ao imposto de renda federal; entretanto, a tributação pode ser diferida até o resgate, vencimento final ou outra disposição tributável, o que ocorrer primeiro.
Se você lucrou com títulos I no ano passado,você deve relatar os juros na linha 2b do Formulário 1040e pagar impostos na medida em que você não incluiu a receita de juros do ano anterior.
Você pode pular o pagamento de impostos sobre os juros ganhos com títulos de capitalização da Série EE e da Série I se estiverusar o dinheiro para pagar custos de ensino superior qualificado. Isso inclui despesas que você paga para si mesmo, para seu cônjuge ou para um dependente qualificado. Apenas alguns custos de ensino superior qualificado são cobertos, incluindo: Mensalidades.
Principais conclusões.Os juros dos títulos de capitalização dos EUA são tributados em nível federal, mas não em nível estadual ou local para a renda. Os juros que os títulos de capitalização rendem são o valor pelo qual um título pode ser resgatado acima de seu valor de face ou preço de compra original.
Legacy Treasury Direct: Obtendo seu Formulário 1099 do IRS
Se você ainda possui títulos no Legacy Treasury Direct, enviaremos um número 1099 pelo correio no início de cada ano. Se você precisar de um formulário 1099-INT duplicado para o ano fiscal atual, ligue para 844-284-2676 (ligação gratuita) ou, de fora dos Estados Unidos, +1-304-480-6464.
Existe uma penalidade por não resgatar títulos de capitalização de EE vencidos?
Após a marca de um ano, você pode prosseguir e sacar seu título, mas será penalizado com uma multa de três meses de juros ganhos sobre o título. Não há penalidade se você simplesmente mantiver o título após cinco anos.
Se você transferiu seu título EE para uma conta do TreasuryDirect, pagaremos pelo título assim que atingir 30 anos edeixa de ganhar juros. Se você ainda possui um título EE em papel, verifique a data de emissão. Se essa data for há mais de 30 anos, seu valor não está mais aumentando e você pode querer descontá-lo.
| Valor nominal | Valor da compra | Valor de 30 anos (adquirido em maio de 1990) |
|---|---|---|
| Título de $ 50 | US$ 100 | US$ 207,36 |
| Título de $ 100 | US$ 200 | US$ 414,72 |
| Título de $ 500 | US$ 400 | US$ 1.036,80 |
| Título de $ 1.000 | US$ 800 | US$ 2.073,60 |
Os juros auferidos pela compra e manutenção de títulos de capitalização sãosujeito a imposto federal no momento em que os títulos são resgatados. No entanto, os juros auferidos sobre títulos de capitalização não são tributáveis em nível estadual ou local.
Você pode conseguir sacar títulos de EE em papel emum banco onde você tem uma conta ou através do TreasuryDirect. Pergunte ao seu banco sobre o processo de resgate de títulos de capitalização. Pergunte ao seu banco quanto ele irá descontar de uma só vez. Determine a identificação ou outros documentos necessários.
A caixa 1 do 1099-INT relata todos os juros tributáveis que você recebe, como os rendimentos de uma conta poupança. A caixa 2 relata multas de juros cobradas por sacar dinheiro de uma conta antes da data de vencimento.Caixa 3relata juros auferidos em títulos de capitalização ou notas, letras ou títulos do Tesouro dos EUA.
Caixa 3: Juros sobre Títulos de Poupança e Tesouros dos EUA.
À esquerda da tela, selecione Receita e escolha Receita de juros (1099-INT, 1099-OID). Selecione o botão Detalhes para expandir a tela de entrada do nome do pagador. Role para baixo na subseção Receita de juros. Insira o valor em títulos dos EUA, letras do Tesouro, etc.
Se o executor não incluir juros pré-morte no retorno final do falecido, entãoo beneficiáriodeve imposto de renda federal sobre todos os juros pré e pós-morte no vencimento ou resgate do título, o que ocorrer primeiro.
A renda de fundos de títulos tributáveis é geralmente tributada em nível federal e estadual de acordo com as alíquotas normais do imposto de renda no ano em que foi auferida.. Os fundos que detêm exclusivamente títulos do Tesouro dos EUA podem estar isentos de impostos estaduais.
Os juros auferidos sobre títulos I estão isentos de impostos estaduais e locais, mas sujeitos a impostos federais. Os juros são tributados no ano em que o título é resgatado ou atinge o vencimento, o que ocorrer primeiro.
Faz diferença qual número do Seguro Social está em um título de capitalização?
O indivíduo possui o Título de Poupança dos EUA se apenas seu nome aparecer nele.O número da segurança social mostrado em um título não é prova de propriedade. EXEMPLO: O título de um título de poupança dos EUA diz: “John Smith”. Somente John Smith pode descontar esse título.
Quem não precisa pagar impostos? Geralmente, você não precisa pagar impostos sesua renda é inferior à dedução padrão, você tem um certo número de dependentes, trabalha no exterior e está abaixo dos limites exigidos, ou é uma organização sem fins lucrativos qualificada.
1.099 formulários estão disponíveis até 31 de janeiro de cada ano fiscal. Se você investir no Legacy Treasury Direct, a cada ano receberá um 1099 durante janeiro (1042-S durante março se você for um investidor estrangeiro) mostrando os juros que ganhou. Se você tiver títulos registrados, receberá seu 1099 pelo correio em janeiro.
A receita de juros e os dividendos ordinários (os dividendos qualificados são tributados às taxas de ganhos de capital) são tributados aa mesma taxa do seu imposto de renda normal. Por exemplo, se a sua taxa de imposto de renda federal for de 22%, sua receita de juros ou dividendos também será tributada em 22%.
A única opção de resgate dos títulos de capitalização eletrônicos é pelofazendo login na sua conta TreasuryDirect on-line. Se você tiver títulos de capitalização em papel, poderá preencher o formulário apropriado e enviá-lo pelo correio junto com os títulos que deseja descontar para o Treasury Retail Securities Services – o endereço está listado no Formulário FS 1522.
